恆生企管週三報:八種NG保單列遺產 仍會課稅

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恆生企管週三報:八種NG保單列遺產 仍會課稅

八種NG保單列遺產 仍會課稅

https://www.chinatimes.com/newspapers/20200212000283-260205?chdtv

 

恆生企管觀點:

投保台灣的保單一定有節稅效果?!

依據財政部『實質課稅原則』,如涉及重病投保、高齡投保、短期投保、躉繳投保、密集投保、舉債投保、鉅額投保、保費略高等八種情況,國稅局將按照個案情境去評估,回到「實質課稅原則」,將保單列為遺產課稅。

另外,如果要用保單傳承財富,官員表示,依遺贈稅法規定,僅限定人壽保險及年金保單,要保人、被保險人、受益人都是同一人才適用,而且必須避開八種NG投保方式,才能免計遺產稅。

不要努力存了一輩子的血汗錢,卻因為不明白保險法規,而讓自己的財富蒙受損失,簡單來說,台灣的保單節稅效果,是越來越難!

 

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